Como se informó en el ejercicio anterior, el Honorable Tribunal de Cuentas fue evaluado por el Banco Interamericano de Desarrollo en el “Marco de Medición de Desempeño para entidades fiscalizadoras Superiores” de la INTOSAI (Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores) y como resultado de ello determinó que “el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), puede descansar en el Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Mendoza la realización de auditoría externa de las operaciones que el Banco financie en la Provincia de Mendoza". Por ello, en el año 2021 se continuó con la actividad de auditoría para ese Organismo internacional de crédito.
a) Durante el 2021 se realizó la auditoría “Programa de Apoyo al Desarrollo Tecnológico de Mendoza” (del Préstamo BID Nº 3169/OC-AR) que tiene como objetivo general el de contribuir al aumento de la competitividad de la economía mendocina. Este programa tiene asignado 79 millones de U$S de los cuales 50 millones de U$S los financia el BID y 29 millones de U$S los financia la Provincia. Se analizaron los Estados Contables al 31 de diciembre de 2020, en pesos y en dólares estadounidenses, habiendo entregado los Informes del Auditor e Informe Control Interno en marzo de 2021.
b) Además, y como parte de las auditorías del BID que se realizan por el Honorable Tribunal de Cuentas, se destaca, en el año 2021, la convocatoria del Gobierno Provincial para participar en una nueva auditoría externa de un programa del BID. Se presentó el proyecto de presupuesto para auditar el nuevo Programa Nº 4779/OC-AR, “Proyecto de Mejora Ruta Provincial Nº 82”, el cual fue aprobado, y se comenzó con la auditoría del ejercicio 2021, a fin de poder emitir los informes correspondientes en marzo de 2022.
En el presente ejercicio se ha continuado con la actividad prevista en el Convenio de Coordinación y Cooperación Técnica celebrado entre el Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas, Órganos y Organismos Públicos de Control Externo de la República Argentina y la Red Federal de Control Público, al que adhirió el Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Mendoza, por Acuerdo Nº 3.728 del 26 de mayo de 2004. La Red Federal de Control Público la preside la Sindicatura General de la Nación, ocupando el Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia de Mendoza la Secretaría General de la misma.
Durante el año 2021, por efectos de la pandemia, se alteró la planificación anual de las auditorías ya que las Unidades de Auditoría Interna de los distintos ministerios decidieron cancelar algunas por resultar imprescindibles la actividad de campo. Por otra parte, el Ministerio de Salud, solicitó la realización de una serie de cuatro auditorías para seguir la evolución del programa de vacunación contra el COVID. Además, la Agencia Nacional de Discapacidad dispuso postergar la finalización de la auditoría del Programa Incluir Salud hasta el mes de febrero de 2022.
En consecuencia, se llevaron a cabo las siguientes auditorías:
Durante los días 9 y 10 de diciembre de 2021 se participó de manera virtual de las jornadas de planificación para el 2022 organizada por S.I.G.E.N., junto al resto de los integrantes de la Red Federal: Tribunales de Cuentas, Auditorías Generales, Sindicaturas Provinciales y Unidades de Auditoría Interna de los Ministerios Nacionales. Nuevamente es intención de la Red Federal, realizar las auditorías y contar con los informes correspondientes dentro del ejercicio auditado. En función de la importancia que adquieren en la Provincia los distintos planes, el Honorable Tribunal de Cuentas de Mendoza ha previsto llevar a cabo las auditorías propuestas por los distintos Ministerios Nacionales para el Ejercicio 2022, de acuerdo al siguiente esquema:
El Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas, Órganos y Organismos Públicos de Control Externo de la República Argentina, es la Asociación que reúne a todos los Tribunales de Cuentas y Auditorías de las Provincias y Municipios del País.
El Honorable Tribunal de Cuentas de Mendoza ocupa la Vicepresidencia Segunda de dicha organización.
Durante el año 2021 se realizaron diferentes encuentros virtuales con participación activa de representantes del Honorable Tribunal de Cuentas de Mendoza. En los encuentros se debaten temas institucionales que hacen al mejoramiento de las tareas de control.
Se realizaron cuatro reuniones en el año, las cuales se llevaron a cabo de forma virtual como consecuencia de la pandemia originada por el COVID 19.
En el mes de abril- mayo de 2021, se iniciaron acciones para presentar un proyecto ante el CAF (Banco de Desarrollo de América Latina), en la IV Convocatoria Internacional de evaluaciones de impacto para una Mejor Gestión, relacionado con alguna temática del Honorable Tribunal de Cuentas que debiéramos reformular y trabajar internamente en nuestra Institución. Actualmente, el CAF, sólo apoya con capacitaciones y asesoramiento para la formulación, tratamiento y seguimiento de los proyectos.
Con la finalidad de que evaluaran nuestra propuesta, y lo calificaran y/o seleccionaran para su apoyo, se presentó el proyecto de: Análisis del subproceso de Responsabilidad Fiscal con el fin de mejorar en Informes de seguimiento, la transparencia y la vinculación con el resto de los procesos del Honorable Tribunal de Cuentas.
Este proyecto fue elaborado desde AIC por el Lic. Juan Diblasi, y la Cont. Graciela Salvo.
Con fecha 18 de agosto, se remitió un correo con los Resultados de la IV Convocatoria Internacional, informando que, de las 181 postulaciones recibidas, 103 postulaciones pasaron a la fase de formación y apoyo general, 59 completaron la ficha de evaluación, y 38 pasaron a la fase de apoyo personalizado. En esa fase, quedó evaluado el proyecto del Honorable Tribunal de Cuentas, para lo cual, asignaron los siguientes recursos:
1) Sesión de Asesoría sobre Oportunidades de Aprendizaje, instancia que se llevó a cabo el día 06-09-21.
2) Financiamiento de Certificado de superación de curso en línea de Evaluación de Impacto (básico y/o intermedio). En esta instancia, se han seleccionado 4 agentes del Honorable Tribunal de Cuentas para realizar estos cursos, que tiene un costo de alrededor de 40 euros, pero que para nuestra Institución son financiados por el banco.
El Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia, en pos de mejorar la transparencia de sus procesos, y alinear parte de sus objetivos estratégicos con los ODS (Objetivos de Desarrollo Sostenible), presentó un proyecto en la Dirección Nacional de Gobierno Abierto, Subsecretaría de Gobierno Abierto y País digital- Secretaría de Innovación Pública, sobre “Mejora en la comunicación de la información de Responsabilidad Fiscal”. Fue presentado por la Dirección de Auditoría Interna y Control de Procesos, y presentado el 16-08-2021.
El proyecto contribuye en forma directa con el ODS 16 de Paz, Justicia, e Instituciones sólidas, como también el ODS 17 “Alianzas para lograr los objetivos”.
Después de la evaluación de todos los proyectos presentados, el correspondiente al Honorable Tribunal de Cuentas de Mendoza, salió seleccionado según consta publicado en el sitio web oficial de dicha Dirección.
Como parte del compromiso del personal de la Institución, durante el mes de noviembre 2021, se realizaron las Jornadas Nacionales de Tribunales de Cuentas, de la que participaron exponiendo distintos temas, los agentes de la Institución, siendo el Órgano de control externo que más participación tuvo en dicho evento virtual.
La temática abordada fue:
En diciembre 2021, se recibió invitación por parte del BANCO MUNDIAL, para que el Honorable Tribunal de Cuentas expusiera en el seminario virtual “La transformación digital de los Organismos de control gubernamental, utilizando Análisis de Datos y Bid Data- Un paso más hacia una mejor gobernanza”.
Dicho seminario se llevó a cabo el día 15-12-2021, y se realizó una exposición sobre cómo desarrolla sus tareas y aplica análisis de datos y big data este Honorable Tribunal de Cuentas, ya hace más de 15 años.
Fue la única exposición de experiencia en Argentina, participando con otros expositores de Brasil, Chile, y especialistas del Banco Mundial. La participación del Honorable Tribunal de Cuentas de Mendoza, fue agradecida por las autoridades del Banco.
A fin de determinar, las necesidades de capacitación y los niveles de satisfacción de los Funcionarios, es que durante setiembre y octubre de 2021 se realizó la Encuesta a Funcionarios. Los resultados fueron presentados al Honorable Tribunal de Cuentas y luego publicados en las Intranet para conocimiento del todo el personal. Dicha Información, fue elevada mediante Nota 8527.
El porcentaje de respuesta provisorio asciende al 34%. Habiéndose enviado la encuesta a 502 funcionarios, y respondieron 172. El año 2019, se respondieron 175 de 496, mostrando un porcentaje constante de respuestas.
Dentro de los principales resultados se pueden mencionar: